Przejdź do głównego menu Przejdź do treści

Ustawienia cookies

Korzystamy z plików cookies, instalowanych na Twoim urządzeniu w celu realizacji pełnej funkcjonalności oraz do gromadzenia anonimowych danych analitycznych. Więcej dowiesz się z polityki prywatności oraz RODO.

Te pliki cookies są konieczne do prawidłowego działania serwisu, dlatego też nie można ich wyłączyć z tego poziomu. W ustawieniach przeglądarki możliwe jest ich wyłączenie, co może zakłócić prawidłowe działanie serwisu.

Te pliki cookies mają na celu uzyskanie przez administratora serwisu wiedzy na temat ruchu na stronie. Zbieranie danych odbywa się anonimowo.

logo BIP - powrót do strony głównej BIP UM
  •  
flaga Ukrainy
Zostało uruchomione konto bankowe „Pomoc dla uchodźców z Ukrainy”: 65 1020 4795 0000 9802 0478 9378. Jako odbiorcę przelewu należy wskazać: Gmina Miasto Szczecin, adres: plac Armii Krajowej 1, 70-456 Szczecin. Tytuł przelewu: „Cel darowizny: pomoc dla uchodźców z Ukrainy”.

Kontrole przeprowadzone przez WKiAW w 2020 roku

Nr kontroli: WKiAW

Realizacja zadania publicznego pod tytułem: „Lato na prawym brzegu kultury”

Stowarzyszenie Prawy Brzeg Kultury z siedzibą przy ul. Młodzieży Polskiej 28, 70-774 Szczecin

Wyniki kontroli: INFORMACJE - USTALENIA

Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego Urzędu Miasta Szczecin w styczniu 2020 r. przeprowadził w Stowarzyszeniu Brzeg Kultury z siedzibą Prawy przy ul. Młodzieży Polskiej 28, 70-774 Szczecin (zw. dalej Stowarzyszeniem), kontrolę realizacji zadania publicznego pod tytułem: „Lato na prawym brzegu kultury” w zakresie objętym umową CRU/17/0002119 zawartą w dniu 06.06.2017 r.(zw. dalej umową nr CRU/17/0002119), realizowaną w okresie od dnia 10.06.2017 r. do dnia 30.08.2017 r. Na realizację ww. zadania publicznego Gmina Miasto Szczecin przekazała środki finansowe w wysokości 10.000,00 zł

Kontrolujący dokonał następujących czynności kontrolnych:

  1. analiza dokumentacji potwierdzającej realizację zadania pod kątem zgodności wydatków z ofertą, harmonogramem i umową,
  2. porównanie dokumentacji ze złożonym sprawozdaniem z realizacji zadania.

            Łączne wydatki wynikające z przedstawionych dokumentów księgowych wyniosły 11.177,05 zł. Kwota wydatków w wysokości 10.000,00 zł (89,47% całkowitego kosztu realizacji zadania) pokryto ze środków pochodzących z dotacji.

            W dniu 28.09.2017 r. Stowarzyszenie złożyło w UM Szczecin sprawozdanie z wykonania zadania publicznego, Pismem z dnia 10.11.2017 r. Dyrektor Wydziału Kultury poinformował Stowarzyszenie, że sprawozdanie końcowe z wykonania przedmiotowego zadania zostało zatwierdzone w dniu 10.11.2017 r.

 W wyniku powyższych czynności kontrolujący dokonał następujących ustaleń:

            W celu udokumentowania wydatków poniesionych w związku z realizacją przedmiotowego zadania do kontroli przedstawiono 4 umowy zlecenia (wraz z rachunkami) 1 umowę o dzieło (wraz z rachunkiem), 6 faktur VAT oraz 2 rachunki.

            Dwie z sześciu ww. faktur VAT tj.

  • faktura VAT nr 20/07/2017 z dnia 12.07.2017 r. na kwotę 1.210,00 zł za: płyty edukacyjne PCV z nadrukiem 50x100cm (6 szt. – 210,00 zł) i koordynację projektu Lato na Prawym Brzegu Kultury 2017 (1.000,00 zł).
  • faktura VAT nr 21/07/2017 z dnia 05.08.2017 r. na kwotę 4.549,56 zł za: koszt wypożyczeń dużego namiotu, 8 kompletów ławo stołów, nagłośnienia i zestawu mikrofonów, 15 dni + transport, montaż i demontaż (1.626,02 zł), koszt pamiątkowych kubków (53 szt.) (366,23 zł), koszt pamiątkowych toreb (53 szt.) (185,50 zł), koszt upominków - zestaw Zośka (53 szt.) (301,57), koszt organizacji imprezy finałowej (1.219,51 zł).

zostały wystawione przez podmiot prowadzony przez ówczesnego Prezesa Stowarzyszenia.

            Stowarzyszenie nie przedstawiło żadnej dokumentacji potwierdzającej sposób wyboru dostawcy usług/towarów będących przedmiotem ww. faktur VAT nr 20/07/2017 z dnia 12.07.2017 r. i 21/07/2017 z dnia 05.08.2017 r. (tj. np. zapytanie ofertowe, dokumentacja potwierdzająca przeprowadzenie analizy rynku).  Ww. zakupów dokonano od ówczesnego prezesa Stowarzyszenia. W związku z powyższym – w opinii kontrolera – Stowarzyszenie winno dochować szczególnej staranność w celu wykazania, że przedmiotowe usługi/towary zostały zakupione na zasadach rynkowych i nie naruszono § 34 Statutu Stowarzyszenia według którego zabrania się zakupu towarów lub usług od podmiotów, w których uczestniczą członkowie organizacji, członkowie jej organów lub pracownicy ich osób bliskich, na zasadach innych niż w stosunku do osób trzecich lub po cenie zawyżonej.

            W toku kontroli ustalono ponadto, że Stowarzyszenie (na podstawie ww. faktury VAT nr 21/07/2017 z dnia 05.08.2017 r.) zapłaciło 1.219,51 zł za organizację imprezy finałowej. Kontrola wykazała jednak, że impreza finałowa odbyła się w trakcie trwania - organizowanej przez Radę Osiedla Podjuchy, której ówczesnym przewodniczącym był ówczesny Prezes Stowarzyszenia - imprezy pn.: „Podjuszańskie Harce 2017” w dniu 16.09.2017 r. Stowarzyszenie w żaden sposób nie udokumentowało ani nie wyjaśniło, co składało się na wskazany w ww. fakturze koszt organizacji imprezy finałowej.

            Jedna z sześciu faktur VAT tj. faktura VAT nr 1/8/2017 z dnia 03.08.2017 r. na kwotę 600,00 zł została wystawiano za 3h warsztatów malarskich, 3h warsztatów fashion. W dniu 10.01.2020 r. przekazano kontrolerowi łącznie 103 fotografie dokumentujące przeprowadzenie ww. warsztatów malarskich i warsztatów fashion. W toku kontroli ustalono, że pomiędzy ówczesnym prezesem Stowarzyszenia a wystawcą ww. faktury nr VAT 1/8/2017 z dnia 03.08.2017 zachodzi powinowactwo 2 stopnia. W związku z powyższym – w opinii kontrolera – Stowarzyszenie tak jak w przypadku zakupów dokonywanych ówczesnego Prezesa Stowarzyszenia winno dochować szczególnej staranności w celu wykazania, że dokonano ich na zasadach rynkowych i nie naruszono przy tym § 34 Statutu Stowarzyszenia. W tym przypadku również stowarzyszenie nie udokumentowało w jaki sposób dokonano wyboru ww. usługodawcy. Stowarzyszenie nie zawarło z wystawcą ww. faktury VAT umowy w formie pisemnej na prowadzenie ww. zajęć, co w ocenie kontroli niesie za sobą ryzyko braku możliwości dochodzenia ewentualnych roszczeń, które mogłyby powstać na skutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania umowy.


udostępnił: Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego, wytworzono: 2020/05/12, odpowiedzialny/a: Andrzej Lejk, wprowadził/a: Andrzej Lejk, dnia: 2020/05/12 08:39:52
Historia zmian:
Wprowadził Data modyfikacji Rodzaj modyfikacji
Andrzej Lejk 2020/05/12 08:39:52 nowa pozycja